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来源: 作者(zhě): 发布日期:2020-05-22
在一次性还本付息(非分期还款)的(de)情况下,超过年利率36%部分的(de)利息如何处理(lǐ),在实践中并无异议。法条依据为:《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》(下称(chēng)《民间借贷(dài)司法解释》)第二十六条(tiáo)第二款 借贷双方约定的利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人(rén)请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的(de)利息的,人(rén)民(mín)法(fǎ)院(yuàn)应予支持。首先,该条(tiáo)款共两句,第一句话表(biǎo)明:借款人按约支付利息的情况下,即使“约定的利息超过年利率36%”是借贷双方的真实意思表示(shì)。超过年利率36%部分的利息也属无效。其次,该条款(kuǎn)第二句话,借款人在依约支付利息之后,出借人要将 “超过上限的给(gěi)付的利息应当作(zuò)为(wéi)不(bú)当得利返还债务人(rén)。”(引用《司法解释理解与适用(yòng)全(quán)集.合同(tóng)卷3》出版社:人民法院出版社,出(chū)版(bǎn)日期:2019.08.01)。故当借款一次性还本付息后,出借人应当按借(jiè)款人的请求,将已支付的超过年利率36%部(bù)分的利息,返还给借款人。但是,假设该笔借款约定的是分期还款,出借人在收到每一期还款时,超出年利率36%的部分,都会产生不当(dāng)得利。该“超出的部分”,用不同的方式处理,就会有不同的结果(guǒ)。
分期还款时,处(chù)理方式的分歧
第一种方式:按照《最高人民法院关于适用<中华人(rén)民共和国合同法>若干问题的解释(shì)(二)》(下称《合同法司法解(jiě)释(shì)(二)》)《合同法司法解释(二)》第二十一条 债务人除主债务之外还应当支付利息和费用,当其(qí)给付不(bú)足以清偿全部债务(wù)时,并且当事人(rén)没有约定的(de),人(rén)民法(fǎ)院应当按照下(xià)列顺序抵充:(一)实现债权(quán)的有(yǒu)关(guān)费用;(二)利息;(三)主债务。如适用该条款,则每一期“超出部分的利息”应当抵(dǐ)充“主债务”,即抵充借(jiè)款本金(jīn)。因此,导致的结果(guǒ)为:借款本金随每一期还款(kuǎn)而逐(zhú)次减少。
第二种方式(shì):按照(zhào)《民间借贷司法解释(shì)》第二(èr)十六条第二款。如适用该(gāi)条款,则每一期“超出(chū)的部分”返还给借款人,不产生(shēng)抵充借款本金的结果。因此,借款本金不会减少。综上,可以看出用不同的方式处理会产生不同的结果。如按(àn)照第一种方式(shì)还款,借款本(běn)金逐次(cì)递(dì)减,会导致(zhì)利息也相(xiàng)应(yīng)减少。进而(ér)导致最终还(hái)款的本息之和会(huì)小于第二种方式,故第一种方式对借款人有利。如(rú)按照第(dì)二种方式,借款的本金(jīn)与每(měi)一期的利息并(bìng)不会减少。导致(zhì)最终还款本息之和的总额更(gèng)高,故对出借人有利。
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